Составление календаря предприятия

В помесячного анализа движения средств за и предыдущий выявляются денежных на начало рассматриваемого месяца, и денежных за текущий месяц в аспектах (расчеты, задолженности, кредиты, займы, депозиты, аккредитивы и др.) и денежных на месяца. Затем сравниваются ситуации по прошлого и года в целях составления информации на год. План и расходования средств на год в помесячном разрезе с тем, чтобы обеспечить учет колебаний потоков предприятия.

Для политики управления средствами анализ денежных по платежным за 2014-2015 гг. в аспектах:

  • 1. Анализ абсолютной величины и поступлений средств, в том выручки от продаж и полученных в выявления тех месяцев, в которых поступления были и минимальны.
  • 2. Анализ абсолютной величины и расходования средств на цели, в составе которых расчеты с подрядчиками, бюджетом, и выплаты, в ходе изучены и ежемесячных расходов, с максимальной и величиной расходов.
  • 3. Анализ сальдо денежного (чистый поток) в определения возможностей предприятия по дополнительного при использовании этих сумм в виде ссуд организациям, в рынка бумаг путем депозитных сертификатов, облигаций, или акций, открытия счетов в банках.

Предприятие в текущей деятельности резерв наличности. Так, в 2014 году (приложение 4) максимальная поступлений была в сентябре, что 122300 тыс. руб., а в - 98215 тыс. руб. за 2014 год на предприятие 1333481 тыс. руб., а в за один - 111123 тыс. руб. В выражении поступление средств в сентябре 9,17% от денежных за год в целом, минимальное - 7,36%, в за предприятие в 2014 году получало 8,33% от прихода средств. сделать о приблизительной поступления средств в 2014 года и о том, что между и приходом средств составляет 1,5 раза. необходимо этот в текущей и денежной по деятельности.

В поступления денежных основную их долю выручка от продаж, например, в сентябре 2014 года при поступлениях доля от покупателей 121600 тыс. руб., или 99,4%. количество прочих пришлось на и 1572 тыс. руб. или 1,33%. Минимальное прочих было в июле 2014 года, что составило 75000 руб., или 0,07%. В исчислении в за месяц выручки 110482 тыс. руб., а платежей - 641,5 тыс. руб.

Максимальный денежных в 2014 г. был в и 121410 тыс. руб., а в - 97001 тыс. руб. в 2014 г. израсходовало 1312176 тыс. руб., в среднем за 109348 тыс. руб. В выражении расход денежных в равняется 9,25% от денежных за год в целом, расход - 7,39%, в за предприятие в 2014 году выплатило 8,33% от расхода средств.

В расходования денежных основную занимают с (подрядчиками). За 2014 г. с составили 1276927 тыс. руб., что в процентном выражении 97,31% от суммы за год. расход при с был в 2014 г. и 119670 тыс. руб. или 9,37%, а в - 95452 тыс. руб. или 7,47%.

В исчислении в за месяц выплачено: (подрядчикам) 106410 тыс. руб.; 1577 тыс. руб.; 64 тыс. руб.; 1295 тыс. руб.

Сальдо потока (чистый денежный поток) на 2014 года - 29461 тыс. руб. или 29,34% от суммы всех поступлений, в за чистый денежных средств, не использованный организацией, 16599 тыс. руб. помесячно удельного веса остатка средств показывает, что максимальная величина денежного была в ноябре (39218 тыс. руб.) и 33,42% , а минимальная в (1415 тыс. руб.) - 1,26%.

В 2015 г., 5, максимальная величина денежных также на и составила 186348 тыс. руб. или 10,43%, на - 113450 тыс. руб. или 6,35%. за 2015 год на поступило 1787281 тыс. руб., а в среднем за один - 148940 тыс. руб. или 8,33% от прихода денежных средств. В 2015 г. неравномерность денежных и разрыв максимальным и приходом средств составляет примерно 1,6 раз.

В 2015 г. величина выручки пришлась на и 169458 тыс. руб. величина прочих платежей на - 22302 тыс. руб. количество прочих платежей было в 2015 года, что 2730 тыс. руб., или 1,37%, в - 109307 тыс. руб. или 6,88%. В среднегодовом исчислении в за получено 132337 тыс.руб., а прочих платежей - 16603 тыс. руб.

Общая расхода денежных средств в 2015 г. 1815368 тыс. руб., 151280 тыс. руб. Максимальная расхода средств в и составила 184564 тыс. руб. или 10,17%, количество в июле - 95547 тыс. руб. или 5,26%.

Как и в году, структура расходования в состоит из с (подрядчиками). В 2015 г. величина денежных при с поставщиками и была в - 181789 тыс. руб. или 10,38%, минимальная расхода в июле - 92446 тыс. руб. или 5,28%. Максимальная величина с была в - 1465 тыс. руб. или 9,42%, в июле - 1098 тыс. руб. или 7,06%. В за месяц выплаты в составили 867 тыс. руб.; 3215 тыс. руб.

Сальдо потока (чистый денежный поток) на 2015 года - 1374 тыс. руб. или 0,08% от суммы всех поступлений, в за чистый денежных средств, не использованный организацией, -1299,8 тыс. руб. помесячно удельного веса остатка средств показывает, что максимальная доля денежного была в и 32,4% (56637 тыс. руб.) от суммы в месяце, а - в марте - 30% от выплат в месяце (-53873 тыс. руб.).

Для уточненных по движению потоков детализированный поступления и расходования средств по месяцу года в с аналогичным прошлого года (приложение 6). В 2015 г. по сравнению с периодом 2014 г. увеличились с 98700 тыс. руб. до 113450 тыс. руб. или на 14,94%. При этом поступления в несколько раз. же с 100421 тыс. руб. до 113075 руб. (на 12,6%), сальдо потока возросло с 6434 тыс. руб. до 29836 руб. или в 4,5 раза, разница остатком денежных средств на периода. В 2015 г. возросли на 15,85%, а расходы на 55,5%, чистый поток упал с 9065 тыс. руб. до -9984 тыс. руб. (упал в 2 раза). В 2015 г. в с прошлым годом произошел рост, как поступлений, так и платежей. Поступления увеличились на 20,62%, а на 50,22%, что к снижению чистого потока с 1900 тыс. руб. до -53873 тыс. руб.

Во квартале 2015 г. поступления в с периодом года на 54,41%, 32,55% и 51,72% месяцам. денежных также увеличились в на 52,89%, в мае - на 39,44%, в июне - на 11,19%. Чистый денежный снизился в 2015 г. в 5 раз, в мае - в 4 раза, в июне на 42,88%. анализ по третьего и четвертого кварталов.

По проведенного анализа видно, что недостаточно свободные денежных средств на счете. Их позволяет о возможности создания в управления средствами составляющей, в рамках формируется финансовых инвестиций. Для данного можно включение в финансового портфеля предоставление займов организациям, средств в спекулятивное акций, или облигаций, приобретение краткосрочных сертификатов и депозитных пополняемых банковских счетов. образом, быть кредитный портфель (вложения в виде займов), портфель (вложения в бумаги), депозитный (вложения на банковские счета).

Главной при определенного портфеля инвестиций обеспечение и повышающегося уровня его доходности, а обеспечения получения и снижения финансовых при его использовании. По к финансовым можно при этом типы портфелей: агрессивный, рисковый, и консервативный. В от цели дохода портфели и роста. Под портфелем дохода финансовый портфель, формирования является максимизация в периоде. такой портфель соответствует анализируемого предприятия. роста - это финансовый портфель, сформирован на критерия темпов прироста капитала, которого в финансовые инструменты с периодом использования.

На составления и анализа данных доходно-расходного можно сведения о временно свободных средств и о ее изменения. выбирается тип финансовой и, соответственно, тип портфеля. Далее, следует определить финансового портфеля. подход здесь состоит в том, по типу добиться эффективного сочетания его и риска. эффективного портфеля предполагает этапы финансового менеджера:

  • 1. Оценка качеств различных инструментов, запланировано в состав портфеля.
  • 2. Окончательный финансовых инструментов, портфель.
  • 3. Оптимизация для снижения уровня его при уровне его доходности.
  • 4. Комплексная сформированного финансового по уровня и риска.

Работа по финансового портфеля развиваться в от к сложному. В дипломной работе начальная процесса и типа финансового портфеля. из вариантов свободного остатка денежных на является депозитного счета. в анализируемом не даже этот консервативного монопортфеля со доходом. дополнительные возможности краткосрочного денежных в 2014, 2015 гг., если бы предприятием в банке был депозитный счет на месяц под 10% (ставка дана уже с ее от налогообложения у получения - банка, в открыт счет).

На января 2014 г. сальдо денежного составило 5949 тыс. руб. За 2014 г. было получено 110750 тыс. руб., а составили 108120 тыс. руб. денежные средства в 5949+2630 тыс. руб. были на счет под 10% годовых на один до 01.03.2014 г. На 01.03.2014 г. на расчетный счет была сумма 8579 тыс. руб. и предприятию проценты в 71,5 тыс. руб. (8579 х 10 / 100 / 12), что в составило 8650,5 тыс. руб. Во всех месяцах 2014 г. предусмотреть подобное размещение денежных средств. сумма процентов по счету за 2014 г. бы равняться:

71,5 + 12,4 + 74,5 + 98,7 + 178,6 + 264,6 +77,5 + 123,4 +165 + 335,7 + 257,2 = 1659 тыс. руб.

В 2015 г. несет большие убытки и денежных не остается, за июля и декабря. Если эти за два месяца, то процентов по депозитному счету бы составить:

432 + 12 = 444 тыс. руб

Таким образом, только один финансовый в периоде, могло бы за 2014 и 2015 гг. получить в 2103 тыс. руб. При этом можно было бы варианты под высокие ставки, а также другие финансовые инструменты.

Исходя из выше анализа, а основываясь на уже договорах, можно притоки и денежных на период. Для составим предыдущим в 7.

В результате сальдо потоков в 2014 году, на начало периода 1374 тыс. руб. Беря во экономический кризис, начавшийся в 2014 года, повышения в 2015 года не возможным. В с сезонностью, на протяжении двух лет, к второго ожидаются повышенные поступления от покупателей, что наращению средств. Так, в и 2015 года притоки в 149426 тыс. руб. и 148373 тыс. руб соответственно, что 19,42% от поступлений. Самая маленькая придется на и 99100 тыс. руб. или 6,9% от годовой выручки. К кварталу, по прогнозам, предусмотрена доходов.

В целях накопления массы к 2015 года ООО «Салют» пересмотреть свои отношения с и подрядчиками, и по возможности заключить договоры с дешевыми партнерами. крупные платежи ожидаются в марте, и декабре. выплаты в августе и 141058 тыс. руб. или 9,38% выплат. вынужденной мерой является расходов, с заработной платы работникам, это при квартальных и премий. Так, в 2015 году платежи в оплатой можно до 15344 тыс. руб., что на 210000 руб. меньше, чем в 2014 году. станет сокращение в бюджет.

Наибольшая величина денежного по придется на второго квартала и 37670 тыс. руб. денежных на года будет 30977 тыс. руб.

Учитывая финансовый инструмент, выше, применить его в прогнозируемом и в депозитный счет. Во всех 2015 г. марта и апреля, предусмотреть размещение свободных денежных средств. расчетов в 8. образом, общая процентов по счету за 2015 г. равняться:

49,65 + 50 + 136,24 + 316 + 275,4 + 21,3 + 141,3 + 207,1 + 518,65 + 272 = 1988 тыс. руб.

Итог, чистый поток ООО «Салют» на 31 2015 года 32965 тыс. руб.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Загрузить   След >