Определение денежных потоков предприятия и косвенным методом

По отчетов «О движении средств» ООО «Армотэк», где информация о денежных организации за 2014 и 2015 гг., а показатели, структуру потоков по трем деятельности: текущей, и финансовой.

В 2015 года денежные и компании явно за счет коммерческой деятельности. данной является масштабов работы, а отрицательным - количество в 2015 году, что негативно отразилось на потоке в целом: он на -28087 тыс. руб. Сумма положительного потока в 2015 г. по с 2014 г. на 453 800 тыс. руб., то есть темп 34%. отрицательного денежного потока больше - на 503 192 тыс. руб. или на 38%.

Наибольшее количество потоков средств было на деятельность компании, что в 2015 году 1 782 199 тыс. руб., показатель на 453 028 тыс. руб. больше, чем в 2014 году. То есть, на рост деятельности компании, деятельность снизилась, а возросла.

Таким образом, в табл. 1 говорит о том, что использовала политику управления денежными средствами, продолжить для более точный данных.

Данные табл. 2, 3 в себя информацию о и денежных компании. Таблица 2 в себя три денежных притоков: притоки, финансовый результат, участвующие в формировании потока и от деятельности и продажи внеоборотных активов. данным таблицы, как в 2014, так и в 2015 годах наибольшее на денежный оказала от продаж, прирост которой 262 261 тыс. руб. в 2015 году по с 2014 годом. Однако вес группы на 10,57% по с предыдущим годом. вторую показателей, сделать о том, что в новом наблюдается значения на 765 тыс. руб., однако, повторно отметить удельного веса на 0,04%. снижение говорит об собственных ресурсов, то есть становится более финансово от капитала. Что последней группы притоков, то отметить управления потоками, так как наблюдается и показателя в 2015 году, и веса на 10, 61%.

Перейдем к движения отрицательных денежных средств. В табл. 3 группируются, основываясь на вид операций и их содержания.

По информации, в таблице, сделать вывод, что оттоки за оба периода с основного вида компании. Расходы денежных в 2015 на 473 890 тыс. руб., что большими убытками, однако, вес на 0,87% от оттока средств. В за период увеличение потоков, кроме одной группы, но, данный в с положительными потоками, решить, что увеличение напрямую с увеличением работы компании. на деятельности фирмы, оттоки все-таки положительные на 28 087 тыс. руб., что не является результатом.

Переходим к денежных средств компании ООО «Армотэк» методом за период.

Результаты анализа раскрыть нужную информацию:

  • - и получения средств компанией;
  • - кол-во средств для осуществления инвестиционной деятельности;
  • - погашения обязательств и др.

Скорректированная чистой прибыли ООО «Салют» приросту денежных за 2014 г.

Чистая - корректировок = прироста остатка средств

20 398 тыс. руб. - 48 485 тыс. руб. = -28 087 тыс. руб.

Рассмотренный метод анализа потоков установить, факторы отличие величины от приращения средств за анализируемый период. Так, расхождения показателей связаны в очередь с увеличением задолженности. В отчетном наблюдался существенный рост капитала. Перечисленные привели к различию показателями чистой и остатка средств по на 2014 г., которое 48 485 тыс. руб.

Основываясь на результатах представленной анализа потоков, организации может корректировать свою политику в с и кредиторами, решения по необходимых объемов производственных запасов, резервов, прибыли, ее распределению и с имеющихся возможностей и уровня обеспеченности ресурсами.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Загрузить   След >