Методика планирования потоков

Планирование денежных потоков важной управления средствами и представляет процесс планов и показателей для и формирования денежных в временном периоде. Как считать, строится на трех базах:

  • 1. основных показателей денежных средств.
  • 2. планирование денежных потоков.
  • 3. планирование денежных потоков.

Каждая база имеет собственные и характеристики, но все три взаимосвязаны и работают в последовательности. каждую базу более детально и выясним, роль в планировании играет.

  • 1. Прогнозирование основных потоков средств. база наиболее сложной и с разработки финансового компании. Под показателями понимаются:
    • - уровень рентабельности операционной предприятия;
    • - уровень издержкоемкости продукции;
    • - уровень и текущей платежеспособности;
    • - капитала.
  • 2. планирование. Данная база плановые для видов денежных потоков. текущими принято считать:
    • - план и по операционной деятельности. задача планирования в выявлении суммы прибыли, основным формирования денежных потоков деятельности. этого план отразить взаимосвязь доходами, издержками, и основными потоками;
    • - план и по инвестиционной деятельности. план планируемые на проведение всех инвестиционных проектов, а их для компании (возможные денежные потоки), образом появляется представление о инвестиционных предприятия;
    • - план и денежных средств. план отражать данные о компании: остаток на и планового периода; и планового периода;
    • - план прогноз состава и на планового периода;
  • 3. планирование является краткосрочных для основного развития компании (основная - это бюджет). представляет краткосрочный план (как правило, на год, либо квартал, месяц), процессы расходования и финансовых по хозяйственным направлениям. В бюджета входит:
    • -выявление и планируемых денежных оттоков;
    • - планируемых расходов денежными средствами.

Бюджет собой постоянный план, непрерывность системы по планированию денежных потоков. несколько бюджетирования:

  • - по деятельности (операционный, финансовый и инвестиционный);
  • - по затрат (текущий, капитальный);
  • - по номенклатуры (функциональный (маленькое статей затрат), (большое статей затрат);
  • -по разработки (стабильный (не зависит от продукции), (зависит от выпуска и представлен ниже)):

где ОЗО - общий объем затрат по подразделению сферы деятельности предприятия;

Ипост - запланированный постоянных статей бюджета;

Ипер - установленный переменных бюджета на продукции;

ОР - объем выпуска или продукции.

Специальной формой является календарь, раскрывает план финансовых расходов и и, как правило, на месяц. Такой календарь график платежей и поступлений.

Все рассмотренные раскрывают возможностей планирования, что позволяет работу и компании, как на уровне, так и в целом.

 
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   Загрузить   След >